L’épargne retraite individuelle a pour but d’améliorer la pension versée par les régimes de retraite obligatoires.
Depuis la loi Pacte, un nouveau contrat, le Plan d’épargne retraite individuel, permet de fusionner les anciens dispositifs de retraite ( Perp, Prefon, Madelin... ).

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Les plus :

• Sortie possible en capital,

  • Analyse en fonction de votre fiscalité

• Transfert possible entre dispositifs tout au long de votre carrière,

• Uniformisation des règles de fonctionnement des plans d'épargne retraite ( cas de déblocage, fiscalité... )

• Sécurisation des épargnants

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Le plan d’épargne retraite (PER) :

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• Issu de la loi PACTE, le PER est un nouveau produit d’épargne retraite disponible depuis le 1er octobre 2019 et destiné à remplacer progressivement tous les autres plans d’épargne retraite. Il se décline sous 3 formes : un PER individuel et deux PER d’entreprise.

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Caractéristiques du PER individuel:

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• Le PER est alimenté par les versements volontaires. 

• Les transferts permettent de récupérer les sommes provenant d'un PER d'entreprise quelles que soient leur provenance (intéressement, participation, abondement, les sommes issues d'un compte épargne temps (CET) ainsi que les versements obligatoires effectués par votre entrepris où ce contrat collectif était souscrit

• ​Fonctionnement : la gestion des sommes versées sur le PER se fait suivant le principe de la gestion pilotée

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• Détention : ouvert à tous, sans condition d’âge ou liée à la situation professionnelle

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• Fiscalité sur les versements volontaires : les sommes versées sur le PER individuel au cours d’une année sont déductibles des revenus imposables de cette année dans la limite d’un plafond de global fixé pour chaque membre du foyer fiscal

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• Disponibilité des fonds : sauf exceptions, au moment de l’âge de la retraite. L’épargne accumulée dans le PER est versée en capital, en rente ou partiellement en rente et en capital.

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• Fiscalité sur la sortie en rente ou du capital :

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• Si vous avez déduit les versements PER de votre revenu imposable : la rente est imposée selon les règles applicables aux pensions de retraite. En cas de sortie en capital, le capital est soumis à l’IR et les plus-values sont soumises au PFU.

• Si vous n’avez pas déduit les versements PER de votre revenu imposable : en une sortie en rente, la part de la rente correspondant aux versements volontaires est imposable selon les règles applicables aux rentes viagères à titre onéreux, le solde étant imposé selon les règles applicables aux pensions de retraite. En cas de sortie en capital, la part correspondant aux versements volontaires exonéré d’IR.

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